طريقة حساب نسبة الربح من المبيعات، من الأسس الضرورية في مجتمع المال والأعمال، ومن وجهة النظر هذه سيتم عرض شرح طريقة حساب نسبة الربح في مقال اليوم، بالإضافة إلى توضيح الفرق بين إيرادات وأرباح المبيعات لما لها من فوائد في فهم مبادئ الاقتصاد وتحليلات الأعمال والمحاسبة.
تعريفات مختلفة للربح
يمكن تعريف الربح من اسمه بشكل مختلف للمستثمرين ورجال الأعمال والشركات على النحو التالي/
- الربح هو إجمالي إيرادات الشركة مطروحًا منه إجمالي تكاليفها وغالبًا ما يشار إليه على أنه الربح النهائي.
- وبشكل أكثر تحديدًا، هو مقدار الدخل المتبقي بعد احتساب جميع النفقات والتكاليف والضرائب.
- الربح بالنسبة لأصحاب الأعمال هو وسيلة لإبراز نقاط الضعف في نموذج التشغيل من خلال مقارنته بالشكل الذي يبدو عليه من سنة إلى أخرى.
- يعتبر الربح للمستثمرين أداة مهمة لاستكشاف نمو الأعمال التجارية وإمكانيات الاستثمار في المستقبل.
- يتم تعريف ربح الشركات أيضًا على أنه نوع من التحليل المالي لكل من الإدارة والمستثمرين الذي يكشف عن أدائهم ضد المنافسين.
- الربح عبارة عن عملية حسابية تأخذ في الاعتبار دخل الشركة ومصروفاتها عند حسابها، بينما تأخذ عوائد المبيعات في الاعتبار دخل الشركة فقط.
أنواع الربح
يمكن تقسيم الربح إلى 3 أقسام
- إجمالي الربح هو قيمة المبيعات مطروحًا منها تكلفة البضائع المباعة.
- ربح التشغيل هو إجمالي الربح مطروحًا منه مصاريف التشغيل.
- صافي الربح هو مقدار الدخل المتبقي بعد دفع جميع النفقات.
كيفية حساب نسبة الربح من المبيعات
يعتبر من أهم المفاهيم المالية التي يجب تعلمها في إدارة أي عمل تجاري جديد. يتم احتساب نسبة الربح من المبيعات وفق المعادلة التالية
- نسبة ربح المبيعات = المبيعات – تكلفة البضائع المباعة.
لفهم الربح، من الضروري معرفة الفرق بين التكاليف المتغيرة والثابتة، والتي سنبرزها في الفقرة التالية.
اسعار متغيرة
يتم تعريف التكاليف المتغيرة على أنها تكاليف تتغير بناءً على كمية المنتج المصنّع والتي يتم تكبدها كنتيجة مباشرة لإنتاج المنتج. وهي تشمل كل ما يلي
- المواد المستخدمة في الإنتاج.
- العمل المتضمن في الإنتاج.
- رسوم شحن المنتج.
- رواتب مشرف المصنع.
- أجور مرافق المصنع أو مستودعات التخزين.
- مصاريف صيانة معدات الانتاج.
- رسوم الآلات وصيانتها.
سعر ثابت
غالبًا ما تكون التكاليف الثابتة أكثر استقرارًا من التكاليف المتغيرة وتشمل كل ما يلي
- مصاريف المكتب مثل الإمدادات والمرافق وهواتف المكتب.
- رواتب وأجور موظفي المكاتب ومندوبي المبيعات وأصحاب العقارات.
- ضرائب الرواتب واستحقاقات الموظفين.
- مصاريف الدعاية والترويج والمبيعات.
- رسوم التأمين.
- مصاريف السيارات لمندوبي المبيعات.
- الأتعاب المهنية.
- مصاريف الإيجار.
يتم تسجيل التكاليف المتغيرة على أنها تكلفة البضائع المباعة، بينما يتم احتساب التكاليف الثابتة على أنها مصاريف تشغيل، تسمى أحيانًا البيع والمصروفات الإدارية العامة.
معادلة حساب معدل الربح بشكل عام
يسمح بتطبيق معدل ربح ثابت على أسعار المنتجات من أجل توفير المال لإنشاء خطط عمل مستمرة ومستقرة بناءً على إجمالي أرباح الشركة. يتم احتساب نسبة الربح بشكل عام على النحو التالي
- نسبة الربح = الربح ÷ إجمالي المبيعات.
كيف تحسب معدل الربح على المنتج
هو الفرق بين قيمة تكلفة المنتج وسعر بيعه في السوق، ويمكن أن تكون التكلفة سعر الجملة للمنتج، أو تكلفة تصنيع المنتج، وتحسب وفق المعادلة التالية
- معدل ربح المنتج = التكلفة الإجمالية – سعر البيع.
لحساب معدل الربح، يتم تطبيق المعادلة التالية
- نسبة الربح = نسبة ربح المنتج ÷ سعر البيع
كيفية حساب نسبة الربح من المبيعات
يتم تقسيم نسبة الربح للمبيعات إلى 3 أقسام نسبة الربح الإجمالي، ونسبة صافي الربح، ونسبة الربح التشغيلي، وسيتم شرح كل هامش على حدة.
نسبة الربح الإجمالي
يتم تعريفه على أنه أحد أبسط مقاييس الربحية، نظرًا لتعريفه للربح على أنه الدخل المتبقي بعد حساب تكلفة البضائع المباعة، ولا تشمل نسبة الربح الإجمالي النفقات العامة، مثل المرافق أو الإيجار.
ملامح نسبة الربح الإجمالي
- تساعد نسبة إجمالي الربح على تحديد وتعيين هوامش الربح لكل منتج على حدة.
- يقيس معدل الربح الإجمالي الدخل المتبقي بعد حساب تكلفة البضائع المباعة.
- لا يتم استخدام نسبة إجمالي الربح عادة لحساب نسبة الربح للشركة ككل.
- يسمح حساب نسبة الربح الإجمالي بمعرفة مقدار الإيرادات لكل مكون على حدة.
- يستخدم حسابه لتحديد المنتجات والعناصر الأكثر ربحية للشركات.
صيغة نسبة الربح الإجمالي
يمكن حساب نسبة الربح الإجمالي بتطبيق المعادلة التالية
- النسبة المئوية الإجمالية = [(إجمالي الإيرادات – تكلفة السلع المُباعة) ÷ إجمالي الإيرادات] × 100.
نسبة ربح التشغيل
يأخذ الربح التشغيلي في الاعتبار جميع المصاريف العامة والتشغيلية والإدارية والمبيعات اللازمة لإدارة الأعمال على أساس يومي، ويعكس النسبة المئوية لكل دولار متبقي بعد دفع جميع النفقات اللازمة لمواصلة العمل. يمكن حسابها بتطبيق المعادلة التالية
- نسبة ربح التشغيل = (دخل التشغيل ÷ الإيرادات) × 100.
نسبة صافي الربح
يعكس صافي الربح إجمالي مبلغ الإيرادات المتبقية بعد احتساب جميع المصروفات وتدفقات الدخل الإضافية، وتعكس نسبة صافي الربح قدرة الشركة الإجمالية على تحويل الدخل إلى ربح، ويتم حسابه من خلال تطبيق المعادلة التالية
- نسبة صافي الربح = (صافي الدخل ÷ الإيرادات) × 100.
- نسبة صافي الربح = [(الإيرادات – تكلفة السلع المُباعة – مصاريف التشغيل – المصروفات الأخرى – الفوائد – الضرائب) ÷الإيرادات] × 100.
طرق زيادة نسبة الربح من المبيعات
تعتبر من القضايا المهمة في عالم الاقتصاد المنتج وتتحقق من خلال زيادة معدل الربح مما يتطلب إجراء بعض التعديلات مثل خفض التكاليف والمصروفات وزيادة المبيعات ويتم ذلك من خلال عدة طرق رئيسية
زيادة الأسعار
تتطلب زيادات الأسعار قراءة متأنية لمعدلات التضخم والعوامل التنافسية وتوقعات العرض والطلب الأساسية لأنها يمكن أن تؤدي إلى انخفاض المبيعات وانخفاض إجمالي الربح اللازم لتغطية نفقات التشغيل.
تقليل تكاليف الإنتاج
يتم تقليل تكاليف الإنتاج باتباع الطرق التالية
- تقليل تكاليف المواد من خلال الاستفادة من الخصومات على المواد المستوردة بكميات كبيرة.
- ابحث عن موارد أقل تكلفة من الموارد الحالية.
- تحسين العلاقات مع البائعين.
- البحث عن حلول بديلة لعمليات الإنتاج والمبيعات الحالية.
- وقف العروض التي لا تعمل بشكل جيد أو التي لا تبيع.
- تقليل مصاريف العمل والتشغيل.
- تحديد المنتجات التالفة والتخلص منها.
زيادة المبيعات
تعتمد زيادة المبيعات في الشركات على نوع وجودة المنتج، وشرح طريقة تسويق المنتجات للعملاء، ويمكن زيادة المبيعات باتباع الإستراتيجيات التالية
- استخدم أسلوب تسويق مميز من خلال العمل مع خبراء تسويق المنتجات المخضرمين.
- بيع سلع الأسهم القديمة بأسعار مخفضة.
- استخدم على تقنيات البيع الزائد والبيع المتقاطع.
- الاحتفاظ بالعملاء المخلصين.
- تطوير آليات الجرد السريع.
طرق تسعير البضائع على أساس معدل الربح
غالبًا ما يتم تحديد هوامش الربح المتعددة المذكورة سابقًا من خلال الاستراتيجيات المعتمدة عند التسعير، حيث تعتمد شرح طريقة تسعير المنتج على أسعار السوق التنافسية، ويمكن تحديد طرق التسعير وفقًا لمعدل الربح على النحو التالي
- سعر أقل من السوق يؤدي إلى زيادة المبيعات مع انخفاض معدل الربح، ويمكن أن يؤدي إلى نتائج عكسية نتيجة قيام المنافسين بخفض أسعارهم والحصول على هامش ربح جماعي منخفض.
- سعر أعلى من السوق غالبًا ما يكون مصحوبًا بحملة تسويقية ضخمة للمنتج والعلامة التجارية للحصول على معدل ربح كبير.